兴趣爱好收入：是什么以及如何纳税

玩乐赚钞票：你玩得开心，税务部门笑得开心

很多人都有自己的兴趣爱好，但你知道吗？你可以利用自己的爱好赚钱而不用缴纳个体经营税。这是因为爱好所得与其他类型的收入（如个体经营收入和兼职收入）不同，税务机关对每种类型都有不同的税收政策。

确定你的收入是否属于爱好所得并不总是容易的。因此，了解你的收入类型以及如何在纳税申报中申报很重要。如果你在申报表中将收入填写错误的部分，可能会导致处理延迟，并可能面临税务罚款。

爱好所得：什么是爱好所得？

爱好有时会产生收入。而爱好所得正是指从一种兴趣爱好中获得的收入。

例如，如果木工是你的爱好，并且人们喜欢你的手工艺品（以至于他们会购买），你可能能够将你的利润视为爱好所得。然而，爱好不限于木工。几乎任何你喜欢的活动都可以被认定为爱好，包括但不限于：

然而，如果你有意从爱好中获利，税务机关将把你的收入定义为经营收入。同样，如果你把你的爱好当作一项事业对待（例如雇佣员工或进行市场推广），你的收入很可能就不符合爱好所得的定义。

税务机关要求你申报所有收入，包括爱好所得。无论你是从爱好还是从事业中获利，你都需要纳税。然而，关键的区别在于，从爱好中获得收入的纳税人（不被视为经营收入）可以避免缴纳个体经营税。

联邦个体经营税率为15.3%，所以如果你的活动或爱好的收入符合爱好所得的定义，你可以省钱。而且，即使你的收入不属于爱好所得，2023年的收入如果少于400美元，你也无需缴纳个体经营税。

如上所述，在大多数情况下，你必须在联邦纳税申报表上申报所有收入（包括爱好所得）。然而，也有一些例外。例如，如果你的总年收入（来自所有来源）低于2023年标准扣除额（单身纳税人为13,850美元，联名纳税人为27,700美元），你可能不需要提交联邦纳税申报表。

那么，这意味着什么呢？如果你的总年收入为30,000美元，而仅有100美元来自你的爱好，你仍然必须在联邦纳税申报表上申报你的爱好所得。

但请记住，如果税务机关认定你的爱好属于一项经营活动，这个规定就不适用了。即使你整年只有这一项收入，你必须申报400美元或更多的个体经营收入。

爱好所得与经营收入：爱好所得和经营收入各有利弊。虽然你无法从爱好所得中扣除费用，但你必须缴纳经营收入的个体经营税。然而，与其试图确定你宁愿拥有哪种类型的收入，不如考虑税务机关将其归类为哪种类型的收入。

将收入分类错误可能会导致不愉快的后果。例如，将爱好所得申报为经营收入可能会引发审计，而将经营收入申报为爱好所得可能会导致税务滞纳金。

虽然将你的活动定义为爱好可以帮助你避免需缴纳联邦个体经营税，但在某些情况下，爱好所得可能会增加你的税负。这是因为你无法在联邦所得税申报表上扣除爱好费用。因此，如果你的爱好有相关费用（例如手工材料、旅行费用等），你将无法在纳税申报表上申报这些费用，这意味着你无法将这些费用从应纳税所得中减掉。

注意: 如果您想要扣除您的费用，您需要将您的兴趣爱好收入认定为业务收入。但是，仅仅因为您将您的活动视为业务而不是爱好，并不意味着国税局会同意。（下面详细介绍）。

国税局有几个指南来确定收入是被视为兴趣爱好收入还是业务收入。有时，一个开始时兴趣爱好的活动可能会转变成业务。因此，您每年都应对税务目的重新评估您的爱好。

如果您确定您有兴趣爱好收入，您将在1040表的第8行（其他收入）上报收入。如果您有业务收入并且是独资业主（即非公司业务的唯一所有者），您将在C表的1040表上报收入和费用。

这可能会让人感到困惑。因此，如果您不确定您的收入是兴趣爱好收入还是业务收入，请在提交纳税申报前咨询值得信赖的、合格的税务专业人士。