考虑转换为罗斯账户吗?不要忽视这五个因素

转换成罗斯账户?这五个因素你绝对不能忽略!

大多数投资者都知道他们的投资组合需要分散化。因此,他们对于确定积极、中风险和低风险投资的组合相当不错。

但是人们经常忽略一点,特别是在为退休储蓄时,那就是他们的资产在税务状况上的分散化。看看美国许多人的退休账户,你可能会发现它们严重依赖于IRA、401(k)、457和403(b)账户。人们依靠这些储蓄来支持他们的退休收入,以及社会保障和可能的养老金。

然而,所有这些退休收入来源有一个共同点:它们是应该纳税的。

仔细思考一下。我们明智地通过分散化来对冲市场风险,但我们未能对冲这样一个观念:根据2017年的税收减税和就业法案,未来的税收可能会上涨,而我们的税率在退休后可能会比现在更高。

当然,减少这种税务风险的明智方法之一是将税前资金转换为免税资金。而一种常用的策略就是将递延税款账户转为罗斯IRA账户。与传统IRA或其他递延税款账户不同,从罗斯账户取款时不需要缴纳税款,因为它不被视为应纳税收入(前提是你遵守罗斯IRA分发规则)。

是的,你在进行转换时确实需要缴纳税款,但那是按照当前的税率进行计算的,而不是未来的税率。此外,如果你遵守国税局有关分发的规定,罗斯IRA的增长是免税的。

虽然罗斯转换可以是一种有效的税务规划策略,但在考虑是否要采取行动以及在每年转换多少资金时,有一些要记住的事项,包括:

1. 罗斯转换和医疗保险第B部分费用

你可能听说过好事多磨。这有时也适用于罗斯转换。如果你正处于预计要申请医疗保险(Medicare)的年龄,或者你已经达到该年龄,你需要谨慎考虑在一年内将多少退休储蓄转为罗斯账户。这是因为你的医疗保险第B部分费用是根据你前两年修改后的调整总收入来确定的。

2023年医疗保险第B部分的标准月费用为164.90美元,适用于年收入在97,000美元或以下的个人以及年收入在194,000美元或以下的夫妻共同申报纳税。随着收入增加,这些月费用也会增加。总共有六个不同的费用级别,最高费用为560.50美元/月。

此外,你应该考虑这些数字可能会年年改变。例如,在2024年,医疗保险第B部分费用将会是174.70美元,增加了9.80美元(适用于年收入低于103,000美元或夫妻共同年收入低于206,000美元的个人)。如果你想知道2024年最高的费用是多少,那就是594美元,增加了33.50美元!

因此,当你看罗斯转换的实际好处时,你需要考虑与转换相关的所有成本。转换将会增加你在该年的应纳税收入,这是否会在接下来的两年中将你的医疗保险第B部分费用提高到更高水平?

2. 罗斯转换如何影响社会保障和税收

是的,你的社会保障福利可能会被纳税。事实上,高达85%的社会保障福利可能会受到税收。你的临时收入决定了你的社会保障福利受税多少。临时收入是你的社会保障福利的一半加上免税利息的总和,再加上包括养老金、工资和股息在内的其他应纳税收入,这些构成了你的调整总收入。如果你的临时收入为:

  • 对于单身人士,收入低于25,000美元,或夫妻共同申报收入低于32,000美元,其社会保障收入不需要缴纳联邦所得税
  • 对于单身人士,收入在25,000美元至34,000美元之间,或夫妻共同申报收入在32,000美元至44,000美元之间,最多50%的社保待遇可能需要缴纳税款
  • 超过这些收入限额的人,最多85%的社保待遇可能需要缴纳税款

所以,如果您已经开始领取社会保障金,进行Roth转换可能会增加您的收入,产生一定的影响。这就是为什么在年轻时开始进行Roth转换是有益的原因之一,因为这样做之前您还没有开始领取社会保障金。

3. Roth贡献限制

政府并不允许您每年向Roth账户投入无限的资金,甚至在某些情况下可能无法向Roth账户进行贡献。对于2023年,如果您未满50岁,向Roth IRA进行的最大贡献金额是每年6,500美元。而年满50岁的人可以额外贡献1,000美元,总额为7,500美元。

此外,还有收入限制。要达到最高贡献额,您的调整后的总收入不能超过138,000美元(单身)或218,000美元(夫妻联合申报)。超过这个限额后,您的贡献金额将开始逐步减少,如果您单身并且收入超过153,000美元,或者夫妻联合申报并且收入超过228,000美元,您将无法进行任何贡献。

不过需要记住的是,虽然高收入人群不能直接为Roth IRA进行贡献,但是Roth转换没有收入限制。

4. Roth取款限制

需要知道的是,Roth账户中的资金满足特定条件才能免税取款。您可以随时无需缴纳税款或10%的早期支取罚款而取回Roth IRA中的贡献部分,无论您的年龄如何。但是要想无需缴纳税款和罚款地取回任何收益,您必须年满59岁半,并且在您开设第一个Roth账户之后至少等待五年。

对于进行Roth转换的人来说,在转换后五年或者年满59岁半之前,您必须等待五年才能无需支付10%的罚款取回转换的金额。只要所有者年满59岁半并且其Roth IRA账户使用时间至少为五年,转换所得的收益是免税且不受罚款的。

其他Roth的优势:RMD和免税继承

在养老金(如传统IRA,457,403(b)或401(k))等税延账户中,当您达到72岁时(或者如果您在2022年12月31日之后到达72岁,则为73岁),无论您愿意与否,您必须开始按照一定百分比进行取款。这称为必需的最低分配额(RMD),并且它是完全应税的。但是Roth没有RMD。只要您的其他收入能够满足您的需求,您可以将Roth账户保持未动。此外,另一个好处是您可以在去世后免税将Roth账户传给您的家人。

显然,有很多原因可以考虑将Roth转换纳入您的个人计划,但是正如您所见,它是否适用于您取决于您的收入、其他资产和目标等变量。您的理财顾问或税务规划师可以为您提供有关如何在您特定的情况下负责任地进行转换以及如何实现税务多样化的指导。

提供的信息不应被认为是GWN Securities, Inc.或其代表所提供的税务建议。请与您的税务专业人士咨询。

Ronnie Blair为本文做出了贡献。

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