2023年的SEP IRA需要了解的事项

2023年必须了解的SEP IRA事项—— 琐事也煞费苦思

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  • 简化职工退休金计划(SEP IRA)是企业所有者和自雇人士可以建立的退休计划。
  • 雇主可以向SEP IRA缴纳员工年薪的25%,或2022年的61,000美元,以较低者为准。
  • SEP IRA的缴纳只能由雇主进行,且金额必须对所有工人一致。

在为退休储蓄时,有多种账户类型可供选择。每种类型都有其自身的规则,包括缴纳限制、分配、滚存和投资选择。

如果您拥有企业、自雇或有自由职业收入,简化职工退休金计划(SEP IRA)是一个可以帮助您增加养老金规模的退休储蓄计划。

请查看Insider关于最佳退休计划>>的指南。

什么是SEP IRA?

SEP IRA是一种退休储蓄账户,类似于传统IRA,企业所有者和自雇个体可以建立。这个计划允许雇主为自己和所有合格雇员建立并缴纳SEP IRA。SEP IRA中的投资在退休时以税延方式增长,直到提取时再按照普通收入纳税。雇主必须向合格雇员的SEP IRA账户进行平等的缴纳。

与其他退休账户不同,如传统IRA,SEP IRA具有更高的缴纳限额。这为您提供了设置的机会,超过了雇主资助的退休计划中的限额。

小贴士:如果雇主对SEP IRA进行了超出年度限额的缴纳,他们可以遵循IRS指南进行纠正,包括自行纠正计划。

SEP IRA的工作原理

SEP IRA在滚存、分配和投资选择方面的工作方式与传统IRA相似。雇主向SEP IRA账户缴纳,这些缴纳是可以免税的。投资基金在退休时以税收方式增长,然后作为普通收入纳税。雇主必须向合格雇员的SEP IRA账户进行平等的缴纳。

SEP IRA中的资金可以以各种方式投资。您的投资选择可能取决于您的年龄、计划的退休年龄和风险承受能力。雇主不负责做出投资决策。相反,独立账户所有者做出投资决策,拥有投资基金的公司确定符合条件的投资。

值得注意的是,并不是所有雇主都能提供SEP IRA。“一般而言,私营部门和政府机构无法建立SEP IRA,” Scott Steiner(Calamos Wealth Management的注册理财规划师和高级财务规划专家)表示。在某些情况下,如果一个企业有很多雇员,SEP IRA可能不是一个理想的选择,因为这可能会造成很大的成本。

SEP IRA还为员工提供即时归属权。“SEP IRA总是立即归属权,这意味着账户的100%归属于员工,”Chirag Chauhan(Bluff City Advisory的注册理财规划师和金融顾问)说。“ SEP IRA没有归属计划,这对员工来说是一个优点。”

税收

类似于传统IRA,对SEP IRA的缴纳在退休时增长时是免税的。当您在退休时提取资金时,会按照普通收入纳税。之后,员工在年满59岁半后有资格从他们的SEP IRA账户中提取资金。

虽然您可以随时从SEP IRA中提取分配,但提前提取将产生额外的10%税费制裁,加上普通收入税。一旦您年满72岁,就开始计算所需的最低税收分配。

小贴士:为了避免提前提取产生的额外10%税费制裁,等到达到规定的59岁半的年龄后才提取您的分配。

2023年和2024年的缴纳限额

雇主可在2024年度为SEP IRA做出以下两种方式中的较低者:员工年工资的25%或69,000美元(2023年为66,000美元)。2024年度业务所有者允许设立SEP IRA的工资上限为345,000美元,2023年为330,000美元。

对SEP IRA的贡献必须对所有员工一视同仁。例如,如果雇主为员工A的工资向SEP IRA贡献了20%,则雇主必须对所有其他员工做出相同比例的贡献。 “但是雇主可以每年更改贡献比例,甚至可以选择暂停贡献一年;例如,如果公司在财务上面临困境”,Chirag说。

如果您是个体经营者并进行SEP IRA的贡献,则限额与员工类似。但是,您必须使用IRS提供的特殊规则为自己计算贡献。值得注意的是,您只能以现金形式进行贡献。

资格要求

要有资格获得SEP IRA,您必须:

  • 年满21岁
  • 在过去的五个日历年中,已在您的雇主工作或自雇至少三年
  • 在当年获得至少650美元的报酬

 

然而,雇主可以选择排除不符合SEP IRA资格的员工,如果:

  • 员工未从雇主处获得任何报酬
  • 员工属于工会,并且他们的退休福利是由工会协商的

 

除非不创造比IRS规定更为严格的资格要求,雇主可以选择放宽上述资格要求。

SEP IRA的优劣势

与任何其他金融产品一样,SEP IRA具有优点和缺点。

最后的结论

能够节税并为您的企业和员工建立退休计划使SEP IRA对许多独资人和小企业所有者具有吸引力。 SEP IRA有更高的贡献限额,并允许您投资于各种不同的资产,这取决于受托人。

SEP IRA是自雇人士和有少数雇员的小型企业的理想养老储蓄计划。该计划允许您每年存入相当大额的资金用于退休。此外,该资金在退休时等待支取时的增长是税延。如果您还需要有关SEP IRA的更多信息,请考虑咨询税务专业人士或理财顾问。